Hướng dẫn tạo phụ lục giảm thuế tự động (PL142)

Phụ lục 142 (PL142) - Phụ lục kê khai giảm thuế GTGT là biểu mẫu bắt buộc khi doanh nghiệp muốn kê khai giảm thuế giá trị gia tăng. Thay vì phải nhập liệu thủ công từng hóa đơn, bài viết này sẽ hướng dẫn bạn cách tạo phụ lục giảm thuế tự động từ hóa đơn điện tử, giúp tiết kiệm thời gian và giảm thiểu sai sót cho công việc kế toán.

Nội dung chính

Phụ lục 142 (PL142) là gì?
Tại sao cần tạo phụ lục giảm thuế tự động?
Chuẩn bị trước khi tạo phụ lục
Hướng dẫn tạo phụ lục giảm thuế tự động
Các sheet có trong file Excel sau khi tải
Lưu ý khi sử dụng phụ lục 142

1. Phụ lục 142 (PL142) là gì?

Phụ lục 142 (hay còn gọi là Phụ lục kê khai giảm thuế GTGT) là biểu mẫu kèm theo Tờ khai thuế GTGT (Mẫu số 01/GTGT) được quy định tại Thông tư 80/2021/TT-BTC.

Khi nào cần sử dụng PL142?

Khi doanh nghiệp cần giảm thuế GTGT do:
- Thuế GTGT hàng hóa, dịch vụ đầu ra được giảm theo chính sách
- Hàng hóa, dịch vụ được miễn thuế GTGT
- Các trường hợp được giảm thuế GTGT theo quy định
Khi muốn kê khai chi tiết các khoản giảm thuế để nộp cho cơ quan thuế

Nội dung của PL142:

Phụ lục 142 bao gồm thông tin chi tiết về:

Tên hàng hóa, dịch vụ được giảm thuế
Mã số thuế người bán
Ký hiệu và số hóa đơn
Ngày hóa đơn
Giá trị hàng hóa, dịch vụ chưa có thuế GTGT
Thuế suất
Số thuế GTGT được giảm

Xem trước ví dụ Sheet PL142 tự động:

Hình: Ví dụ sheet PL142 được tạo tự động - đầy đủ thông tin, chính xác 100%

2. Tại sao cần tạo phụ lục giảm thuế tự động?

Thách thức khi làm thủ công:

Tốn thời gian: Phải nhập từng dòng dữ liệu từ hóa đơn vào Excel
Dễ sai sót: Nhập nhầm số liệu, ký hiệu hóa đơn, mã số thuế
Khó kiểm tra: Khó đối chiếu giữa hóa đơn gốc và phụ lục đã lập
Không hiệu quả: Với hàng trăm hóa đơn, công việc trở nên quá tải

Lợi ích khi tạo tự động:

✅ Tiết kiệm thời gian: Tạo phụ lục cho hàng trăm hóa đơn chỉ trong vài phút
✅ Chính xác 100%: Dữ liệu được lấy trực tiếp từ hóa đơn điện tử của Tổng cục Thuế
✅ Dễ dàng kiểm tra: File Excel có đầy đủ thông tin chi tiết để đối chiếu
✅ Tuân thủ định dạng: Phụ lục được tạo đúng theo quy định của Tổng cục Thuế
✅ Tích hợp sẵn: Không cần phần mềm kế toán phức tạp

3. Chuẩn bị trước khi tạo phụ lục

Yêu cầu:

Tài khoản đăng nhập hệ thống hóa đơn điện tử tại hoadondientu.gdt.gov.vn
Danh sách hóa đơn cần kê khai giảm thuế (biết khoảng thời gian phát sinh)
Máy tính & kết nối Internet ổn định
Công cụ hỗ trợ: taihoadon.online - công cụ tải hóa đơn và tạo phụ lục tự động

Lưu ý:

Phụ lục 142 được tạo tự động cho hóa đơn mua vào
Hệ thống sẽ tự động phân loại và tổng hợp theo yêu cầu
Không cần phải biết công thức Excel phức tạp

4. Hướng dẫn tạo phụ lục giảm thuế tự động

Bước 1: Đăng nhập hệ thống

Truy cập taihoadon.online
Đăng nhập bằng Google hoặc tài khoản đã đăng ký
Hệ thống sẽ chuyển đến trang tải hóa đơn

Bước 2: Nhập thông tin từ hoadondientu.gdt.gov.vn

Nhập tên đăng nhập và mật khẩu từ trang Tổng cục Thuế
Chọn loại hóa đơn: Hóa đơn mua vào (quan trọng!)
Chọn khoảng thời gian cần tải (tháng, quý, hoặc tùy chỉnh)
Có thể lọc thêm theo:
- Mã số thuế người bán (nếu cần)
- Loại hóa đơn cụ thể

Bước 3: Tải hóa đơn

Nhấn nút "Tải dữ liệu"
Hệ thống sẽ tự động:
- Đăng nhập vào hệ thống Tổng cục Thuế
- Tải danh sách hóa đơn mua vào
- Lấy chi tiết từng hóa đơn
- Tải file XML, HTML (nếu chọn)
- Tự động tạo phụ lục 142 trong file Excel

Bước 4: Tải về kết quả

Sau khi xử lý xong, bạn sẽ nhận được:

File Excel tổng hợp, bao gồm:
- Sheet "Hóa đơn + Chi tiết SP": Danh sách tất cả hóa đơn
- Sheet "Tổng hợp hóa đơn": Tổng hợp theo loại
- Sheet "DS sản phẩm": Chi tiết sản phẩm
- Sheet "PL142": Phụ lục giảm thuế GTGT (tự động tạo)
- Sheet "BẢNG KÊ HOÁ ĐƠN": Bảng kê hóa đơn mua vào
File ZIP (nếu chọn tải XML/HTML):
- Thư mục chứa file XML của từng hóa đơn
- Thư mục chứa file HTML của từng hóa đơn

5. Các sheet có trong file Excel sau khi tải

File Excel sau khi tải về sẽ có các sheet sau:

5.1. Sheet "Hóa đơn + Chi tiết SP"

Danh sách đầy đủ tất cả hóa đơn
Kèm theo chi tiết sản phẩm/dịch vụ
Có hyperlink liên kết đến file XML/HTML (nếu đã tải)
Dễ dàng tra cứu và kiểm tra

5.2. Sheet "Tổng hợp hóa đơn"

Tổng hợp theo loại hóa đơn (điện tử, máy tính tiền)
Thống kê số lượng và giá trị
Giúp nắm bắt tổng quan

5.3. Sheet "DS sản phẩm"

Danh sách chi tiết tất cả sản phẩm/dịch vụ
Kèm thông tin hóa đơn gốc
Tiện cho việc phân tích chi phí

5.4. Sheet "BẢNG KÊ HOÁ ĐƠN"

Bảng kê hóa đơn mua vào theo mẫu chuẩn
Phục vụ cho kê khai thuế
Định dạng theo quy định của Tổng cục Thuế

5.5. Sheet "PL142" ⭐ (Phụ lục giảm thuế)

Đây là sheet quan trọng nhất!

Sheet PL142 bao gồm các cột:

STT: Số thứ tự
Tên hàng hóa, dịch vụ: Lấy từ chi tiết sản phẩm
Mã số thuế người bán: Tự động điền
Ký hiệu hóa đơn: Ký hiệu mẫu hóa đơn
Số hóa đơn: Số hóa đơn
Ngày hóa đơn: Ngày phát hành
Giá trị HHDV chưa có thuế GTGT: Tự động tính
Thuế suất (%): Theo quy định
Thuế GTGT được giảm: Tự động tính toán

Hình ảnh minh họa Sheet PL142:

Hình: Ví dụ sheet PL142 được tạo tự động với đầy đủ thông tin chi tiết

Công thức tính tự động:

Giá trị trước thuế = Tổng tiền / (1 + Thuế suất)
Thuế GTGT = Giá trị trước thuế × Thuế suất

6. Lưu ý khi sử dụng phụ lục 142

Kiểm tra trước khi nộp:

✅ Đối chiếu số liệu: So sánh tổng số với sổ sách kế toán
✅ Kiểm tra hóa đơn: Đảm bảo tất cả hóa đơn đều hợp lệ
✅ Xác nhận thời gian: Phụ lục phải phù hợp với kỳ kê khai
✅ Kiểm tra thuế suất: Đảm bảo thuế suất được áp dụng đúng

Các trường hợp đặc biệt:

Hóa đơn điều chỉnh: Cần tải cả hóa đơn gốc và hóa đơn điều chỉnh
Hóa đơn hủy: Hệ thống tự động loại bỏ hóa đơn đã hủy
Nhiều thuế suất: File Excel sẽ tự động phân loại theo thuế suất

Tích hợp với phần mềm kế toán:

File Excel có thể import trực tiếp vào hầu hết phần mềm kế toán
Định dạng chuẩn, dễ dàng chỉnh sửa nếu cần
Hỗ trợ công thức Excel để tính toán tự động

Câu hỏi thường gặp (FAQ)

1. Phụ lục 142 được tạo cho loại hóa đơn nào?

Phụ lục 142 được tạo tự động cho hóa đơn mua vào. Nếu chọn "Hóa đơn bán ra", hệ thống sẽ không tạo sheet PL142.

2. Có cần chỉnh sửa gì trong sheet PL142 không?

Thông thường không cần chỉnh sửa. Tuy nhiên, bạn nên:

Kiểm tra các trường hợp đặc biệt (nếu có)
Đối chiếu với sổ sách kế toán
Xác nhận thuế suất áp dụng đúng

3. Sheet PL142 có sẵn công thức tính không?

Có. Các cột giá trị và thuế GTGT đều có công thức tính tự động dựa trên dữ liệu từ hóa đơn.

4. Tôi có thể tải hóa đơn của nhiều tháng cùng lúc không?

Có. Bạn có thể chọn khoảng thời gian tùy chỉnh để tải tất cả hóa đơn theo nhiều tháng. Hệ thống sẽ tự động tổng hợp tất cả vào sheet PL142.

5. File Excel có thể mở bằng WPS Office hoặc Google Sheets không?

Có. File Excel được tạo theo định dạng chuẩn .xlsx, có thể mở bằng:

Microsoft Excel
WPS Office
Google Sheets
LibreOffice Calc

6. Dữ liệu trong phụ lục 142 có chính xác không?

Dữ liệu được lấy trực tiếp từ hệ thống Tổng cục Thuế, đảm bảo chính xác 100%. Tuy nhiên, bạn vẫn nên kiểm tra để đảm bảo phù hợp với yêu cầu kế toán của doanh nghiệp.

7. Có giới hạn số lượng hóa đơn không?

Không. Bạn có thể tải không giới hạn số lượng hóa đơn. Tất cả sẽ được tự động tổng hợp vào sheet PL142.

8. Tôi có thể xuất phụ lục 142 sang PDF không?

Có. Sau khi mở file Excel, bạn có thể:

Chọn sheet "PL142"
File → Save As → PDF
Hoặc Print → Save as PDF

Kết luận

Việc tạo phụ lục giảm thuế (PL142) tự động từ hóa đơn điện tử giúp kế toán:

✅ Tiết kiệm thời gian: Từ hàng giờ xuống còn vài phút
✅ Giảm sai sót: Dữ liệu chính xác 100% từ nguồn Tổng cục Thuế
✅ Tuân thủ quy định: Định dạng chuẩn theo Thông tư 80/2021/TT-BTC
✅ Dễ dàng kiểm tra: Có đầy đủ thông tin chi tiết
✅ Tích hợp linh hoạt: Dễ dàng import vào phần mềm kế toán

Với taihoadon.online, bạn không chỉ tải được hóa đơn điện tử hàng loạt mà còn tự động tạo phụ lục 142 ngay trong file Excel, giúp công việc kế toán trở nên đơn giản và hiệu quả hơn bao giờ hết!

Hãy thử ngay để trải nghiệm sự tiện lợi!

Đọc thêm các bài viết liên quan:

#phuluc142 #PL142 #giamthueGTGT #hoadondientu #taihoadon #ketoan #thue